第5回-34 CFインタレストカバレッジレシオ
CFインタレストカバレッジレシオとは
金融費用を支払う能力が、営業キャッシュフローベースでどの程度あるか示す指標です。金融費用とは損益計算書の支払利息割引料の額を用い、営業キャッシュフローはキャッシュフロー計算書の営業キャッシュフローの額を用います。
算出された指標は「倍」で表記され、支払能力が何倍あるか分析します。
営業キャッシュフロー+支払利息割引料 +税金 |
× | 100 | = | CFインタレストカバレッジレシオ(倍) |
支払利息割引料 |
経営特くんゲームはCFインタレストカバレッジレシオをマスターするのに有効なツールです
その理由は…
CFインタレストカバレッジレシオの良否判断
最低でも1倍以上ないと、金融費用が営業キャッシュを食いつぶしている状況になります。これは、金融費用が経営を圧迫している状況です。早急に改善のための対策を講じる必要があります。
営業キャッシュフロー+支払利息割引料 +税金(↑) |
× | 100 | = | CFインタレストカバレッジレシオ(倍)(↑) |
支払利息割引料(↓) |
CFインタレストカバレッジレシオの改善策
営業キャッシュフローの増加、もしくは金融費用の減少がポイントになります。営業キャッシュフローを増加させるには、利益率の改善や人件費や経費の圧縮や効率化が必要です。金融費用を減少させるには、借入金の減少による支払利息の減少、割引の減少による割引料の減少が必要です。
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更新情報
2014/08/11
・経営指標2013年(平成25年)版を追加しました。
2014/07/27
・経営指標2012年(平成24年)版を追加しました。
2013/08/07
・セミナー告知を追加しました。
2013/08/07
・経営特くんゲームの案内ページを追加しました。
2013/07/07
・提携サイト“経営特訓士協会”のバナーリンクを追加しました。
2012/09/30
・売上高総利益率のページを一部修正しました。
2012/09/30
・損益計算書のページを一部修正しました。
2012/07/08
・WEB戦略講座のページを更新しました。
2012/06/30
・GSL(Green Site License)の環境認証を取得しました。
2012/06/22
・WEB戦略「匠」とサイトを統合しました。
2012/05/01
・コンサルタント様向けご案内ページをリニューアル。
2012/05/01
・実践経営講座に「WEB戦略番外編」を追加。
2012/04/01
・実践経営講座に「WEB戦略編」を追加。
2012/03/01
・こちら経営応援サイトを完全リニューアル。
2009/10/05
・株式会社経営戦略塾の経営コンサルタント酒本正夫様と提携しました。
2009/08/02
・関連サイトWEB戦略「匠」を開設。
2008/08/15
・中小企業の財務指標を一部追加しました。
2008/07/28
・開設依頼ユニークアクセス数が40,000人を突破しました。
2008/07/24
・本日のユニークアクセス数が500人を突破しました。
2008/06/01
・中小企業の財務指標データを一部更新しました。
2008/02/19
・マーケティング戦略編を更新しました。
2008/02/17
・マネジメント用語解説編を更新しました。